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2026 美國各州稅後薪金比較：年薪 US$75,000 在 14 個州實收多少？

最後更新 2026年10月17日 · 由 calcisland 編輯團隊撰寫

兩個人年薪均為 US$75,000，住在不一樣的州，實收可以相差數千美元。聯邦稅的部分不會變，變的是州所得稅，以及幾項在聘書上容易漏看的州薪金扣款。本文固定其他條件，只改變州別。內容只供一般教育用途，並非稅務建議。數字以 2026 課稅年度為準，於 2026-10-10 查閱。

聯邦稅的規則請看 2026 美國稅後薪金怎樣計算。想試算自己的情況，可用 美國稅後薪金計算機。美國相關工具見美國地區頁。

哪些項目各州一樣，哪些有別？

稅後薪金 = 薪金總額 − 聯邦所得稅 − 社會保障稅 − 聯邦醫療保險稅 − 州所得稅 − 州薪金扣款

以單身人士、一份 W-2 薪金、沒有 401(k) 和 HSA 計算：

聯邦稅的算法是：應課稅入息 75,000 − 16,100 = 58,900，即 12,400 × 10% + 38,000 × 12% + 8,500 × 22% = 1,240 + 4,560 + 1,870 = US$7,670。加上社會保障稅及醫療保險稅 US$5,737.50，未計州稅之前各州一樣的稅負是 US$13,407.50。

年薪 US$75,000 在各州實收多少？

實際稅率 = 全部稅款及薪金扣款 ÷ 薪金總額。頂部七個州結果完全一樣，因為在這個計算模型中，它們既沒有薪金所得稅，也沒有僱員薪金扣款。

有三點值得留意：

• **在 US$75,000 這個水平，各徵稅州的差距很窄。**伊利諾州、加州、麻薩諸塞州和紐約州的實收只相差 US$241 以內（US$58,024.79 至 US$57,783.90），雖然它們的稅制看來各異：伊利諾州是單一稅率 4.95%（先扣 US$2,925 豁免額）；加州是累進稅階，另加 1.3% SDI；麻薩諸塞州是單一稅率 5%（先扣 US$4,400 豁免額及社會保障稅扣除）；紐約州是累進稅階，另有小額薪金扣款。
• **賓夕法尼亞州是這裏稅負最輕的徵稅州。**單一稅率 3.07%，薪金扣款只有 0.07% 的失業保險。
• **「不徵所得稅」不等於「沒有扣款」。**阿拉斯加州和華盛頓州仍有薪金扣款，華盛頓州合共 US$1,040.37，約佔薪金的 1.4%。

薪金提高後，排名會改變嗎？

會。年薪 US$150,000（單身，沒有 401(k) 和 HSA）時，累進稅制與單一稅率的差距拉闊：

加州由 US$75,000 時稅負第三重，升至 US$150,000 時最重：累進稅階在應課稅入息超過 US$75,197 後升至 9.3%，1.3% 的 SDI 又對每一元薪金徵收。紐約州在調整後總入息超過 US$107,650 後，會逐步收回較低稅階的優惠，實際稅率因此升得比伊利諾州的單一稅率 4.95% 快。伊利諾州、賓夕法尼亞州和麻薩諸塞州則無論收入多少，州稅率都不變。

為何各州的薪金扣款項目有別？

州薪金扣款用於支持各州自行開辦的計劃：

• 加州 SDI（州傷病保險）：2026 年為全部薪金的 1.3%，沒有薪金上限。
• **紐約州 SDI 及帶薪家庭假期（PFL）：**SDI 為薪金的 0.5%，每週最多 US$0.60（全年 US$31.20）；PFL 為薪金的 0.432%，全年最多 US$411.91。年薪 US$75,000 時，PFL 扣款為 US$324.00。
• **華盛頓州：**2026 年帶薪家庭及醫療假期保險費率合共 1.13%，僱員負擔其中 71.43%；WA Cares 為全部薪金的 0.58%，獲批豁免者除外。
• **阿拉斯加州：**僱員須就最高 US$54,200 的薪金繳付 0.50% 失業保險，即最多 US$271.00。
• **麻薩諸塞州 PFML：**最高為薪金的 0.46%，上限為社會保障稅薪金基數 US$184,500。計算機採用僱員最高負擔的 0.46%（家庭假期 0.18% 加醫療假期 0.28%）。
• **賓夕法尼亞州：**僱員繳付 0.07% 失業保險，沒有薪金上限。

你實際適用哪些項目，還視乎僱主規模和計劃，請以薪金單為準。

這個比較沒有計算甚麼？

• **地方稅。**紐約市、揚克斯市、賓夕法尼亞州地方入息稅、費城薪金稅等均不計算在內。
• **薪金扣稅以外的一切。**物業稅、銷售稅、居住成本和各州對投資收益的課稅都不在比較之列。部分不徵薪金所得稅的州會用其他方式籌集經費。
• **單身、一份 W-2 薪金、標準扣除額。**已婚合併報稅、戶主、列舉扣除額，以及子女稅務抵免（不可退還部分）以外的抵免，表內均未計算。
• **全年稅負，並非每期預扣稅款。**見下文常見問題。
• **稅法變動。**華盛頓州針對 US$100 萬以上收入的 9.9% 新稅由 2028 年起實施，不影響 2026 年的薪金收入者。所有數字只適用於 2026 年。

常見問題

搬到不徵所得稅的州，稅後薪金一定會增加嗎？

單看薪金，的確省去州所得稅：年薪 US$75,000 時，本文計算的五個徵稅州，州所得稅由 US$2,302.50 至 US$3,567.71 不等。不過華盛頓州仍會扣除帶薪假期保險及 WA Cares 供款，而生活費、物業稅、銷售稅和地方稅，也可能抵銷這筆節省。本文只比較薪金的扣稅情況。

華盛頓州和德克薩斯州都不對薪金徵稅，為何華盛頓州實收較少？

華盛頓州 2026 年雖然不對薪金徵收所得稅，但僱員須繳付帶薪家庭及醫療假期保險，並且（除非獲批豁免）繳付 WA Cares。年薪 US$75,000 時，兩項分別是 US$605.37 和 US$435.00，合共每年 US$1,040.37。德克薩斯州沒有類似的僱員扣款。

計算有沒有包括紐約市、費城等地方稅？

沒有。計算機和本文均不包括市及地方稅，例如紐約市和揚克斯市的所得稅、賓夕法尼亞州的地方入息稅，以及費城薪金稅。如適用，須自行另計，因為它們可能佔兩個地址之間實際差距的一大部分。

實際發放的薪金會與這些數字完全一樣嗎？

未必。這些數字是一份 W-2 薪金、使用標準扣除額的全年稅負，並非按 Publication 15-T 計算的每期預扣稅款。W-4 填報、花紅、發薪次數、稅前福利和州表格都會影響每期預扣金額，最終稅款以報稅表結算為準。

資料來源（2026 年 10 月 10 日核對）

聯邦稅、社會保障稅，以及下列薪金扣款費率，均於 2026-10-10 從官方網頁查閱。數字以 2026 課稅年度為準。

• 美國國稅局（IRS）：Rev. Proc. 2025-32（2026 年標準扣除額：單身 US$16,100；子女稅務抵免 US$2,200）
• 美國社會保障局（SSA）：Contribution and benefit base（2026 年 US$184,500；社會保障稅 6.2%，醫療保險稅 1.45%）
• 伊利諾州稅務局：Income tax rates 及 Informational Bulletin FY 2026-15（4.95%；2026 年豁免額 US$2,925）
• 賓夕法尼亞州稅務局：2025 PA-40 說明（3.07%）；賓州勞工及工業部：失業保險稅務重點（僱員預扣 0.07%）
• 麻薩諸塞州稅務局：4% 附加稅（2026 年門檻 US$1,107,750）；DFML：PFML 供款率（僱員部分：家庭假期 0.18%、醫療假期 0.28%）
• 加州就業發展署（EDD）：Rates and withholding（2026 年 SDI 1.3%，全部薪金）
• 紐約州帶薪家庭假期：2026 年更新（0.432%，上限 US$411.91）；紐約州工傷補償委員會：傷病津貼（僱員供款為薪金的二百分之一，每週最多 60 美仙）
• 華盛頓州就業保障局（ESD）：2026 年帶薪家庭及醫療假期保費 1.13%（僱員負擔 71.43%）；WA Cares Fund（薪金總額的 0.58%）；華盛頓州稅務局：Income tax
• 阿拉斯加州勞工部：2026 年失業保險費率（薪金基數 US$54,200；僱員費率 0.50%）
• 南達科他州稅務局：Taxes；德克薩斯州審計長辦公室：Taxes（均無州所得稅）。其餘不徵薪金所得稅的州（佛羅里達州、內華達州、新罕布什爾州、田納西州、懷俄明州）依據計算機規格書所列資料（2026-10-05 查閱）；新罕布什爾州網站於 2026-10-10 阻止了我們的擷取。
• 加州 2026 年稅階及紐約州稅法第 601、614 條的稅階和扣除額，依據計算機規格書（2026-10-05 查閱；2026-10-10 未重新打開原文）

本文只作一般教育用途，並非稅務建議。詳見免責聲明。

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