理財指南
強積金供款點計？5% 供款、7,100 元與 30,000 元入息水平，附退休結餘推算
強積金是香港打工仔每月薪金單上最固定的一項扣數。這篇文章講清楚兩件事：每月供款是怎樣計出來的，以及這些供款供到 65 歲大概會累積到多少。所有供款規則來自積金局（MPFA）網站，文末附來源；推算部分全屬假設性例子。
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強積金供款點計？
每月強制性供款（僱主、僱員各自計）= 有關入息 × 5%；有關入息以 30,000 元為上限，即每方每月最多 1,500 元；月入低於 7,100 元，僱員部分為 0，僱主照供。
按月支薪的僱員，僱主和僱員各供「有關入息」的 5%：
- 月入低於 7,100 元：僱員無須供款，僱主照供 5%。
- 月入 7,100 元至 30,000 元：雙方各供 5%。
- 月入高於 30,000 元：雙方各供上限 1,500 元。
以上是積金局公布的現行最低及最高有關入息水平（2026 年 10 月 3 日核對）。
不同入息每月要供多少？
| 每月有關入息 | 僱主強制性供款 | 僱員強制性供款 | 每月合共存入 |
|---|---|---|---|
| 6,000 元 | 300 元 | 0 元 | 300 元 |
| 7,100 元 | 355 元 | 355 元 | 710 元 |
| 25,000 元 | 1,250 元 | 1,250 元 | 2,500 元 |
| 30,000 元 | 1,500 元 | 1,500 元 | 3,000 元 |
| 40,000 元 | 1,500 元 | 1,500 元 | 3,000 元 |
留意月入 40,000 元和 30,000 元的供款完全一樣，因為超出 30,000 元的部分不再計算。所以高收入人士單靠強制性供款，每年最多只存入 36,000 元（雙方合共），這也是不少人考慮 可扣稅自願性供款（TVC） 的原因。
甚麼是「有關入息」？
積金局的定義是僱主支付或應付給僱員的所有金錢報酬，包括：
- 工資、薪金、假期工資
- 費用、佣金、花紅、獎金
- 額外賞賜及津貼
不包括《僱傭條例》下的遣散費及長期服務金。
花紅月份要特別留意：花紅計入該供款期的有關入息，但同一個供款期仍受 30,000 元最高入息水平限制。例如某月底薪 25,000 元加花紅 50,000 元，該月有關入息 75,000 元，雙方各自的供款仍然只是 1,500 元。
誰要供？供款何時開始？
- 一般僱員： 積金局界定為 18 至 64 歲、連續受僱 60 日或以上的人士。除非屬豁免人士，僱主須為其參加強積金計劃並供款。
- 僱主供款由受僱第一日開始計算。
- 新入職僱員有 30 日供款假期：首 30 日本人無須供款；緊接其後的不完整糧期，一般亦無須供款（細節見積金局頁面）。
- 供款日： 月薪僱員的供款日一般是每月 10 日，例如 9 月糧期的供款，須於 10 月 10 日或之前交到積金易平台。
自僱人士點計？
自僱人士同樣須供有關入息的 5%，但只有一份（沒有僱主部分），可選擇按月或按年供款：
| 有關入息 | 強制性供款 |
|---|---|
| 每月少於 7,100 元（每年少於 85,200 元） | 無須供款 |
| 每月 7,100 至 30,000 元（每年 85,200 至 360,000 元） | 有關入息 × 5% |
| 每月多於 30,000 元（每年多於 360,000 元） | 每月 1,500 元（每年 18,000 元） |
供到 65 歲，強積金會有多少？
強積金結餘取決於三樣東西：每月存入多少、供多少年、扣除收費後的回報率。以下例子用最簡單的假設：
- 陳小姐今年 35 歲，月入 25,000 元，打算供到 65 歲（30 年，即 360 個月）。
- 現有強積金結餘 200,000 元。
- 每月合共存入 2,500 元（僱主 1,250 + 僱員 1,250），30 年薪金不變。
- 年回報率按扣除基金收費後計算，換算成每月複利；供款於每月月底存入。
結果（已用 Python 逐月計算核對）：
| 假設年回報（已扣收費） | 65 歲結餘 | 其中：本金（現有 + 新供款） | 其中：投資增長 |
|---|---|---|---|
| 0% | 1,100,000 元 | 1,100,000 元 | 0 元 |
| 2% | 1,590,431 元 | 1,100,000 元 | 490,431 元 |
| 4% | 2,361,856 元 | 1,100,000 元 | 1,261,856 元 |
| 6% | 3,584,981 元 | 1,100,000 元 | 2,484,981 元 |
本金部分：200,000 元現有結餘 + 2,500 元 × 360 個月 = 1,100,000 元。回報率由 2% 升到 4%，結餘多了約 77 萬元，可見長年期下回報率與收費的影響比想像中大。
另一例子：月入 40,000 元、由零開始供 30 年，每月存入上限 3,000 元，假設年回報 4%，65 歲時約有 2,055,812 元，其中本金 1,080,000 元。
計算公式（每月複利、月底供款）：
結餘 = 現有結餘 × (1 + i)n + 每月供款 × [(1 + i)n − 1] ÷ i
其中 i = (1 + 年回報率)1/12 − 1，n = 供款月數。
推算的限制：
- 這是假設性例子，不代表任何基金的實際或預期回報。強積金投資有風險，回報每年上落，可以是負數。
- 例子假設薪金不變；實際上薪金上升（但不超過 30,000 元）時供款會增加。
- 沒有計及通脹。30 年後的 236 萬元，購買力遠低於今天的 236 萬元。
- 沒有計及轉工期間的供款中斷、自願性供款或 TVC。
甚麼時候可以取回？
強制性供款一經存入即全數歸屬僱員，但一般要到 65 歲才可提取，可選擇一筆過或分期提取。65 歲前只可按法定理由提早提取，包括：年滿 60 歲提早退休、永久離開香港、完全喪失行為能力、罹患末期疾病、小額結餘（5,000 元或以下）或身故。
常見問題
強積金每月最多要供多少？
按月支薪的僱員，有關入息高於 30,000 元時，僱員及僱主各自的強制性供款上限都是每月 1,500 元。
月入低於 7,100 元要供強積金嗎？
僱員本人無須供款，但僱主仍須按有關入息的 5% 供款。
花紅和佣金要計強積金嗎？
要。以金錢支付的花紅、佣金、津貼等都屬有關入息，但每個供款期仍受 30,000 元最高有關入息水平限制。遣散費和長期服務金則不計。
新入職第一個月要供強積金嗎？
僱員可享首 30 日供款假期，期內本人無須供款；但僱主由受僱第一日起就要供款。
推算出來的退休結餘可靠嗎？
只是假設性估算。結果視乎假設的回報率、收費及供款年期，實際回報每年都會上落，不能保證。
資料來源（2026 年 10 月 3 日核對）
- 積金局：強制性供款（僱員）https://www.mpfa.org.hk/tc/mpf-system/mandatory-contributions/employees
- 積金局：強制性供款（自僱人士）https://www.mpfa.org.hk/tc/mpf-system/mandatory-contributions/self-employed-persons
- 積金局：常見問題（僱員）https://www.mpfa.org.hk/en/info-centre/faq/employee/mpf-employee
- 積金局：提早提取強積金 https://www.mpfa.org.hk/en/mpf-system/withdrawal-of-mpf/early-withdrawal
延伸閱讀：強積金扣稅上限、2025/26 薪俸稅全攻略。用 強積金計算機 代入你自己的數字。
本文只供一般參考，不構成投資、稅務或財務建議。強積金投資涉及風險，過往表現不代表將來回報；如有疑問，請以積金局資料及你的計劃受託人為準。詳見免責聲明。